Срок сдачи наличных в банк

Организации и ИП – субъекты малого бизнеса могут не устанавливать кассовый лимит, такое положение следует из п. 2 Указаний ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У). Но обязательно это указать в приказе.

В соответствии с пунктом 2 и пунктом 3 Указаний Банка России № 3210-У, организации должны инкассировать наличные деньги в банк только за те дни, когда денежный остаток в кассе на конец рабочего дня превышает установленный лимит. Если он не превышен, сдавать наличные в банк не требуется.

Лимит остатка кассы

Организация самостоятельно устанавливает лимит остатка наличных денег, которая может храниться в кассе на конец рабочего дня. Денежные средства сверх установленного лимита организация должна хранить на банковских счетах в банках

Присутствие наличных денежных средств в кассе сверх установленного лимита допустимо (п. 2 Указания N 3210-У):

• в дни выдачи зарплаты, стипендий и других выплат, включая день получения денег с банковского счёта;

• в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения организацией в эти дни кассовых операций.

Дополнительно хотим отметить, что расходовать из кассы можно только наличные денежные средства поступившие в качестве выручки. Например, если в кассе оказались денежные средства в результате возврата денежных средств от подотчетника, то их нельзя расходовать. Их необходимо положить на расчетный счет.

Ограничения

Максимальная сумма расчетов наличными между организациями и ИП в рамках одного договора осталась пока без изменений 100 тысяч рублей. 

Также с января 2021 года ввели ограничения по снятию и расходованию денежных средств из кассы более 600 000р. Вся информация будет передаваться банками в Росфинмониторинг.

Штрафы

За нарушение кассовой дисциплины организациям и ИП грозят штрафы по ст. 15.1. КоАП РФ:

• предпринимателя или руководителя предприятия накажут на сумму от 4 до 5 тысяч рублей;

• организацию – на сумму от 40 до 50 тысяч рублей.

За первичное нарушение субъекты малого бизнеса могут отделаться предупреждением, в случае не причинения ущерба здоровью и жизни людей, имуществу и отсутствует угроза чрезвычайных ситуаций.